綠河-KY

1.事實發生日:115/08/31 2.發生緣由: 依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心106年8月17日證櫃監字第1060200898號函辦理。 3.財務資訊年度月份:115年7月份 4.自結流動比率:5.01% 5.自結速動比率:1.61% 6.自結負債比率:99.42% 7.因應措施: 於每月底前公告本公司上月份自結合併財務報告之負債比率、流動比率及速動比率。 8.其他應敘明事項:無。

1.事實發生日:115/08/31 2.會計師查核意見全文: 會計師查核報告綠河股份有限公司董事會 公鑒： 查核意見綠河股份有限公司及其子公司(綠河集團)民國一一五年及一一四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國一一五年及一一四年四月一日至六月三十日及一一五年及一一四年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一一五年及一一四年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。 依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，足以允當表達綠河集團民國一一五年及一一四年六月三十日之合併財務狀況，暨民國一一五年及一一四年四月一日至六月三十日及一一五年及一一四年一月一日至六月三十日之合併財務績效，及民國一一五年及一一四年一月一日至六月三十日合併現金流量。 查核意見之基礎本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與綠河集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 繼續經營有關之重大不確定性如合併財務報告附註十二(二)所述，綠河集團民國一一五年一月一日至六月三十日之淨損失為626,690千元，且民國一一五年六月三十日之流動負債超過流動資產總額計6,521,416千元，截至民國一一五年六月三十日止，累積虧損達1,679,318千元，已有流動性不足之虞，該等情況顯示綠河集團繼續經營之能力存在重大不確定性。本會計師並未因該等情況修正查核意見。 關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對綠河集團民國一一五年第二季合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。除繼續經營有關之重大不確定性段所述之事項外，本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下： 一、收入認列： 有關收入認列之會計政策，請詳民國一一四年度合併財務報告附註四(十一)收入認列，收入相關揭露，請詳合併財務報告附註六(十六)。 關鍵查核事項之說明： 綠河集團營業收入係投資人及管理階層評估綠河集團財務或業務績效之主要指標，受投資大眾的高度注意。此外，收入認列時點因與客戶交易條件不同而異，接近資產負債表日收入可能有未被記錄於正確期間之風險。因此，接近資產負債表日商品控制權移轉及收入認列時點與金額是否正確對財務報表之影響實屬重大，故本會計師將資產負債表日前後一段期間之收入認列列為綠河集團民國一一五年第二季合併財務報告查核重要事項之一。 因應之查核程序： 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括： ．對收入認列有關之內部控制設計及執行有效性進行測試。 ．針對前十大銷售客戶進行趨勢分析，包括比較本期與最近一期及去年同期之客其原因。 ．抽核銷售交易，以評估銷貨收入認列金額之正確性及入帳時點之合理性。 ．測試資產負債表日前後一段期間銷售交易之樣本，以評估收入認列時點是否適當。 二、不動產、廠房及設備之減損評估有關不動產、廠房及設備之減損之會計政策，請詳民國一一四年度合併財務報告附註四(十)非金融資產減損；不動產、廠房及設備之減損之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)；不動產、廠房及設備之減損評估之說明，請詳合併財務報告附註六(五)不動產、廠房及設備。 關鍵查核事項之說明： 綠河集團之子公司持有不動產及大量生產設備，如發生營運不佳或其他原未預期之狀況而導致獲利不如預期時，資產可回收金額可能低於其帳面金額，產生資產減損之風險。因此，本會計師將不動產、廠房及設備之減損評估列為民國一一五年第二季合併財務報告查核重要事項之一。 因應之查核程序： 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括： ．取得管理階層自行評估之減損跡象說明。 ．取得管理階層委託外部專家出具之鑑價報告，評估外部專家之客觀性及專業能力。 ．評估管理階層衡量資產可回收金額所採用方法與資料之合理性，並委請內部專家就鑑價報告中所使用之評價方法及重要假設進行評估。 三、投資性不動產公允價值之評估有關投資性不動產公允價值之評估之會計政策請詳合併財務報告附註四(四)；投資性不動產公允價值之評估之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；投資性不動產之相關揭露，請詳合併財務報告附註六(七)。 關鍵查核事項之說明： 綠河集團投資性不動產後續衡量係採公允價值模式，投資性不動產公允價值係依據外部評價專家之不動產估價報告認列，由於公允價值之評估涉及重大判斷及估計，因此，本會計師將投資性不動產公允價值之評估列為綠河集團民國一一五年第二季合併財務報告查核重要事項之一。 因應之查核程序： 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括： ．取得管理階層委託外部專家出具之不動產估價報告，評估外部專家之客觀性及專業能力。 ．委任內部專家協助檢視及評估不動產估價報告中估價方法及相關假設之合理性。 ．評估投資性不動產公允價值之認列與揭露是否允當。 管理階層與治理單位對合併財務報告之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估綠河集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算綠河集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。 綠河集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報告之責任本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。 本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作： 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對綠河集團內部控制之有效性表示意見。 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使綠河集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致綠河集團不再具有繼續經營之能力。 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對綠河集團民國一一五年第二季合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。 3.會計師事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1: 張純怡／金管證審字第1050036075號 5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2: 江家齊／金管證審字第1120333238號 6.會計師查核（核閱）報告日:115/08/31 7.因應措施: 本公司已著手改造生質木顆粒新產線，計畫於第三季底完工量產後，增加營收及整體獲利，並陸續評估將部分廠房轉作出租用途，以賺取固定收益且按資產公允價值認列實際增值利益，暨辦理現金增資私募普通股等多項規畫，以提升淨值、降低繼續經營假設疑慮。 8.其他應敘明事項:無

1.發生變動日期:115/08/26 2.功能性委員會名稱:薪資報酬委員會 3.舊任者姓名:不適用 4.舊任者簡歷:不適用 5.新任者姓名:李英宏 6.新任者簡歷:尚益染整加工股份有限公司財務長 7.異動情形（請輸入「辭職」、「解任」、「任期屆滿」、「逝世」或「新任」）:新任 8.異動原因:原薪資報酬委員會成員辭任，董事會依規定委任。 9.原任期（例xx/xx/xx ~ xx/xx/xx）:113/06/25~116/06/24 10.新任生效日期:115/08/26 11.其他應敘明事項:無

1.提報董事會或經董事會決議日期:115/08/26 2.審計委員會通過日期:115/08/26 3.財務報告或年度自結財務資訊報導期間起訖日期(XXX/XX/XX~XXX/XX/XX):115/01/01~115/06/30 4.1月1日累計至本期止營業收入(仟元):809,356 5.1月1日累計至本期止營業毛利(毛損) (仟元):(312,096) 6.1月1日累計至本期止營業利益(損失) (仟元):(449,966) 7.1月1日累計至本期止稅前淨利(淨損) (仟元):(664,922) 8.1月1日累計至本期止本期淨利(淨損) (仟元):(626,690) 9.1月1日累計至本期止歸屬於母公司業主淨利(損) (仟元):(625,239) 10.1月1日累計至本期止基本每股盈餘(損失) (元):(5.64) 11.期末總資產(仟元):7,586,818 12.期末總負債(仟元):7,442,891 13.期末歸屬於母公司業主之權益(仟元):145,801 14.其他應敘明事項:無

1.董事會決議日期:115/08/25 2.發放股利種類及金額: 重要子公司Happy Magic International Limited現金股利美金900,363.07元。 3.其他應敘明事項:無

1.董事會召集通知日:115/08/18 2.董事會預計召開日期:115/08/26 3.預計提報董事會或經董事會決議之財務報告或年度自結財務資訊年季: 115年第2季合併財務報告 4.其他應敘明事項:無

1.事實發生日:115/08/05 2.公司名稱: 綠河股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由: 本公司因淨值下降，截至115年5月底資金貸與持股100%之子公司Green River Panels(Thailand) Co., Ltd.(以下簡稱GP)餘額，及為子公司TDIC South Co., Ltd.(以下簡稱TDIC)提供背書保證餘額，分別超過本公司所訂限額，依金融監督管理委員會115年7月28日金管證審字第1150348666號函，本公司應依規定訂定改善計畫，並於收受函文次日起10日內提送審計委員會審議及辦理重大訊息公告，嗣後按季公告執行情形、逐季提報董事會控管，並於下一次股東會報告執行情形。 6.因應措施: 本公司於115年8月5日提報審計委員會。 因集團營運持續虧損而使本公司淨值下降，其中資金貸與GP超限情形，已隨GP於6月底到期前清償而有改善；另為TDIC之背書保證超限情形，除背書保證金額將隨TDIC分期償還長期借款而逐漸降低外，本公司亦已著手改造生質木顆粒新產線，計畫於第三季底完工量產後，增加營收及整體獲利，並陸續評估將部分廠房轉作出租用途，以賺取固定收益且按資產公允價值認列實際增值利益，暨辦理現金增資私募普通股等多項規畫，提升淨值以改善超限情形。 7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無

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