商丞

1.主管機關核准減資日期:115/07/17 2.辦理資本變更登記完成日期:115/08/05 3.對財務報告之影響（含實收資本額與流通在外股數之差異與對每股淨值之影響）: 實收資本額(元) 流通在外股數(股) 每股淨值(元)減資前 916,288,330 91,628,833 4.75減資後 395,000,000 39,500,000 11.01註:上述每股淨值係依最近期公告之115年第2季合併財務報表為計算依據 4.預計換股作業計畫: 一、本公司於115年6月9日股東常會決議通過辦理減資彌補虧損案，業經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心115年7月17日證櫃監字第1150004384號函申報生效及臺北市政府115年8月5日府產業商字第11551761200號函核准變更登記在案，現擬辦理減資換發股票作業，茲依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃有價證券換發作業程序」之規定訂定本作業計畫書。 二、本次換發股票之總股數及總金額: (一)應換發股票股份總數為 91,628,833股，每股面額新台幣10元，總金額為新台幣916,288,330元。 (二)本次減資股票股份總數為52,128,833股，每股面額新台幣10元，總金額為新台幣521,288,330元，用以彌補虧損，減資比率為56.89129861%。 (三)減少資本後換發股票股份總數為39,500,000股，每股面額新台幣10元，實收資本額為新台幣395,000,000元。 (四)依「減資換股基準日」股東名簿記載之股東持股比例銷除股份，每仟股銷除568.912986股，即每仟股換發431.087014股，減資後不足一股之畸零股，股東得自減資換股停止過戶日前五日起至停止過戶日前一日止，向本公司股務代理機構辦理拼湊整股之登記，逾期未辦理拼湊或拼湊後仍不足一股之畸零股，按面額計算至元為止，元以下捨去，其股份授權董事長洽特定人按面額承購之，凡以劃撥集保之股東其畸零股款將充抵股東劃撥集保之費用。 三、本次換發之新股票，全部採無實體發行，其權利義務與舊股票相同。 四、減資換發股票日程： (一)舊股票最後交易日：民國115年9月9日。 (二)舊股票停止交易期間：民國115年9月10日至115年9月18日止。 (三)舊股票最後過戶日：民國115年9月13日。 (四)停止過戶期間：自民國115年9月14日至115年9月18日止。 (五)減資換發股票基準日：民國115年9月18日。 (六)新股上櫃買賣日暨舊股終止上櫃買賣日：民國115年9月21日。 (七)自新股票上櫃買賣之日起，原上櫃買賣之舊股票不得作為買賣交割之標的。 五、換發股票之程序及手續： (一)本公司已採無實體發行有價證券，尚未在證券商營業處所開設集保帳戶之股東，請儘速至往來證券商開立集保帳戶，以利辦理換發作業。 (二)凡持有本公司股票而尚未辦理過戶之股東，請持舊股票、過戶申請書、證明文件(稅單或集保股票交付清單)、身分證正反面影本、股東印鑑卡、股票換發申請書、(673/671)登錄專戶持股明細調整/發行人保管劃撥帳戶/登錄專戶存券轉帳申請書、原留印鑑及證券存摺封面影本等至本公司股務代理機構群益金鼎證券股份有限公司股務代理部辦理過戶後換發手續。 (三)於停止過戶日前已辦妥過戶者，請持舊股票、股票換發申請書、(673/671)登錄專戶持股明細調整/發行人保管劃撥帳戶/登錄專戶存券轉帳申請書、原留印鑑及證券存摺封面影本等至本公司股務代理機構群益金鼎證券股份有限公司股務代理部辦理換發手續。 (四)原存放於證券集保帳戶之舊股票，由臺灣集中保管結算所股份有限公司於新股上櫃買賣日統一換發；請於換發日起持集保存摺至證券經紀商登摺即可。 (五)股票換發處所：本公司股務代理機構名稱：群益金鼎證券股份有限公司股務代理部地址：台北市大安區敦化南路二段97號B2電話：(02)-2702-3999。 六、其他未盡事宜，悉依公司法及其他相關法令辦理。 5.預計減資新股上櫃後之上櫃普通股股數:39,500,000股 6.預計減資新股上櫃後之上櫃普通股股數占已發行普通股比率（減資後上櫃普通股股數/減資後已發行普通股股數）:100% 7.前二項預計減資後上櫃普通股股數未達500萬股且未達25%者，請說明股權流通性偏低之因應措施:不適用 8.其他應敘明事項: (1)本公司減資資本變更登記業經臺北市政府115年8月5日府產業商字第11551761200號函核准在案，本公司收文日期為115年8月10日。 (2)上述換股作業計畫尚未經主管機關核備，若核備後內容有所變動，本公司將另行公告變更之。

1.董事會決議日期:NA 2.減資基準日:115/07/20 3.減資換發股票作業計畫: 一、本公司為辦理民國一一五年減資換發股票作業，爰依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第九條之一及「上櫃有價證券換發作業程序」之規定，訂定本減資換股作業計劃書。 二、本次減資換發新股票，係依115年6月9日股東常會通過之決議，業經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心115年7月17日證櫃監字第1150004384號函核准申報生效。本案俟經濟部核准變更登記及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核備換發股票後，本公司將依換股基準日股東名簿記載之股東持股比例換發新股票。 三、換發股票總數： 本次換發股票包括歷年發行之全部股票，應換發股票股份總數為91,628,833股，每股面額新台幣10元，總金額為新台幣916,288,330元。 四、減資股票總數： 本次減資股票股份總數為52,128,833股，每股面額新台幣10元，總金額為新台幣521,288,330元，減資比率為56.89129861%。 五、減資後股份總數： 減資換發後之新股票股份總數為39,500,000股，每股面額新台幣10元，總金額為新台幣395,000,000元。 六、減資換發股票比率： 本公司減資後之股份採無實體發行，依「減資換股基準日」股東名簿記載之股東持股比例銷除股份，每仟股銷除568.912986股，即每仟股換發431.087014股，減資後不足一股之畸零股，股東得自減資換股停止過戶日前五日起至停止過戶前一日止，向本公司股務代理機構辦理拼湊整股之登記，逾期未辦理拼湊或拼湊後仍不足一股之畸零股，按面額計算至元為止，元以下捨去，其股份授權董事長洽特定人按面額承購之，凡以劃撥集保之股東其畸零股款將充抵股東劃撥集保之費用。 七、減資後新股權利義務： 本次換發之新股採無實體發行，其權利義務與原發行股票相同。 八、減資換發股票日程： （一）舊股票最後交易日：115年09月09日。 （二）舊股票停止在市場買賣日期：115年09月10日至115年09月18日。 （三）舊股票最後過戶日：115年09月13日。（因最後過戶日適逢星期例假日，現場過戶提前至115年09月11日下午4時30分前，郵寄以115年09月13日郵戳為憑）。 （四）舊股票停止過戶期間：115年09月14日至115年09月18日。 （五）減資換發股票基準日：115年09月18日。 （六）新股票上櫃買賣日暨舊股票終止上櫃買賣日：115年09月21日。 （七）自新股票上櫃買賣之日起原上櫃買賣之舊股票不得作買賣交割之標的。 九、換發股票之程序及手續： （一）本公司已採無實體發行有價證券，故請尚未在證券商營業處所開設集保帳戶之股東，務必儘速至往來證券商開立集保帳戶，以利辦理換發作業。 （二）已過戶舊股票換發：請股東持舊股票、原留印鑑章及集保帳號至本公司股務代理機構群益金鼎證券股份有限公司股務代理部辦理。 （三）未過戶舊股票換發：請股東持舊股票、轉讓過戶申請書、買進報告書或交易稅單、股票領回號碼清單等相關證明文件及身分證正反面影本、股東印鑑卡、印鑑章及集保帳號至本公司股務代理機構群益金鼎證券股份有限公司股務代理部辦理。 （四）已送存於證券商營業處所開設之保管劃撥帳戶之股票，由台灣集中保管結算所股份有限公司於新股櫃檯買賣日統一換發為無實體之新股，免辦理其他任何手續。 （五）本公司股務代理機構：群益金鼎證券股份有限公司股務代理部地址：台北市大安區敦化南路二段97號地下二樓電話：（02）2702-3999 十、其他未盡事宜，依公司法及其他法令規定辦理。 4.換發股票基準日:115/09/18 5.停止過戶起始日期:115/09/14 6.停止過戶截止日期:115/09/18 7.減資後新股權利義務:其權利義務與原發行股票相同 8.新股預計上櫃日:115/09/21 9.預計減資新股上櫃後之上櫃普通股股數:39,500,000股 10.預計減資新股上櫃後之上櫃普通股股數占已發行普通股比率（減資後上櫃普通股股數/減資後已發行普通股股數）:100% 11.前二項預計減資後上櫃普通股股數未達500萬股且未達25%者，請說明股權流通性偏低之因應措施:不適用 12.其他應敘明事項: 一、為維護股東權益及換發比率計算更為精準，原按減資換股基準日股東名簿所載之股東持股比例銷除股份，每仟股減少568股（即每仟股換發432股），調整為每仟股銷除568.912986股（即每仟股換發431.087014股）。 二、本作業計劃由本公司洽財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核定後辦理之；若內容或相關日程有所變動，授權由董事長全權處理之。