益材科技

1.事實發生日:115/09/10 2.公司名稱:益材科技股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司 4.相互持股比例:不適用 5.發生緣由:調整重分類資產負債科目，故更正本公司113及114年度個別財務報告、114及115年第二季個別財務報告 6.更正資訊項目/報表名稱:本公司113及114年度個別財務報告、114及115年第二季個別財務報告 7.更正前金額/內容/頁次: (1)113及112年度個別財務報告(a)資產負債表/第6頁113年12月31日 112年12月31日應收帳款 82,222 70,405流動資產總計 642,874 584,822資產總計 1,097,981 878,065合約負債－流動 43,598 21,828流動負債總計 259,095 82,044負債總計 373,375 243,018負債與權益總計 1,097,981 878,065(b)現金流量表/第10頁113年度 112年度應收帳款 (12,093) 60,442合約負債 21,770 12,668(c)八、應收帳款及其他應收款/第24頁113年12月31日 112年12月31日應收帳款 $82,498 $70,405減：備抵損失 (276) -$82,222 $70,405 (一)應收帳款113年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $63,173 $82,498攤銷後成本 $63,173 $82,222(d)十六、收入/第33頁合約餘額113年12月31日 112年12月31日 112年1月1日應收款項(附註八) $82,222 $70,405 $130,847合約負債—流動商品銷貨 $43,598 $21,828 $ 9,161(e)(二)金融工具之種類/第40頁113年12月31日 112年12月31日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $610,937 $533,517(f)(二)重要客戶資訊/第47頁113年度 112年度客戶A 91,088 129,641(g)應收帳款明細表/第51頁客戶名稱 摘要 金額客戶F 貨款 8,802$82,222 (2)114及113年第二季個別財務報告(a)資產負債表/第4頁114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日應收帳款 92,595 82,222 61,496流動資產總計 486,413 642,874 627,091資產總計 1,126,939 1,097,981 933,761合約負債－流動 15,108 43,598 22,255流動負債總計 249,665 259,095 210,402負債總計 373,757 373,375 269,437負債與權益總計 1,126,939 1,097,981 933,761(b)現金流量表/第7頁114年1月1日 113年1月1日至6月30日 至6月30日應收帳款 (10,366) 8,533合約負債 (28,490) 427(c)八、應收帳款及其他應收款/第13頁114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日應收帳款 $92,864 $82,498 $61,872減：備抵損失 (269) (276) (376)$92,595 $82,222 $61,496 114年6月30日未逾期 合 計總帳面金額 $92,304 $92,864攤銷後成本 $92,304 $92,595 113年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $63,173 $82,498攤銷後成本 $63,173 $82,222(d)十六、收入/第20頁合約餘額114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 113年1月1日應收款項(附註八) $92,595 $82,222 $61,496 $70,405合約負債—流動商品銷貨 $15,108 $43,598 $22,255 $21,828(e)(二)金融工具之種類/第26頁114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $449,265 $610,937 $590,657 (3)114及113年度個別財務報告(a)資產負債表/第7頁114年12月31日 113年12月31日應收帳款 34,851 82,222流動資產總計 619,638 642,874資產總計 1,398,484 1,097,981合約負債－流動 14,058 43,598流動負債總計 99,642 259,095負債總計 337,303 373,375負債與權益總計 1,398,484 1,097,981(b)現金流量表/第11頁114年度 113年度應收帳款 47,369 (12,093)合約負債 (29,540) 21,770(c)(十一)金融工具/第20頁 (2)金融資產之減損本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。 應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 (d)八、應收帳款及其他應收款/第25~26頁114年12月31日 113年12月31日應收帳款 $35,129 $82,498減：備抵損失 (278) (276)$34,851 $82,222 (一)應收帳款114年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $34,054 $35,129攤銷後成本 $34,054 $34,851 113年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $63,173 $82,498攤銷後成本 $63,173 $82,222(e)十六、收入/第36頁合約餘額114年12月31日 113年12月31日 113年1月1日應收款項(附註八) $34,851 $82,222 $70,405合約負債—流動商品銷貨 $14,058 $43,598 $21,828(f)(二)金融工具之種類/第43頁114年12月31日 113年12月31日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $583,383 $610,937(g)2.信用風險/第45頁本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至114年及113年12月31日止，總應收帳款來自前述客戶之比率分別為65%及96%。 (h)應收帳款明細表/第54頁客戶名稱 摘要 金額客戶B 貨款 11,982$34,851 (4)115及114年第二季個別財務報告(a)資產負債表/第4頁115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日應收帳款 95,368 34,851 92,595(b)現金流量表/第7頁115年1月1日 114年1月1日至6月30日 至6月30日應收帳款 (60,516) (10,366)合約負債 ( 6,023) (28,490)(c)八、應收帳款及其他應收款/第13~14頁115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日應收帳款 $95,645 $35,129 $92,864減：備抵損失 (277) (278) (269)$95,368 $34,851 $92,595 115年6月30日未逾期 合 計總帳面金額 $94,881 $95,645攤銷後成本 $94,881 $95,368 114年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $34,054 $35,129攤銷後成本 $34,054 $34,851 114年6月30日未逾期 合 計總帳面金額 $92,304 $92,864攤銷後成本 $92,304 $92,595(d)十六、收入/第22頁合約餘額115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日 114年1月1日應收款項(附註八) $95,368 $34,851 $92,595 $82,222合約負債—流動商品銷貨 $ 8,035 $14,058 $15,108 $43,598(e)(二)金融工具之種類/第28頁115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $450,187 $583,383 $449,265(f)2.信用風險/第31頁本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至115年6月30日暨114年12月31日及6月30日止，總應收帳款來自前述客戶之比率分別為99%、65%及97%。 8.更正後金額/內容/頁次: (1)113及112年度個別財務報告(a)資產負債表/第6頁113年12月31日 112年12月31日應收帳款 73,420 70,405流動資產總計 634,072 584,822資產總計 1,089,179 878,065合約負債－流動 34,796 21,828流動負債總計 250,293 82,044負債總計 364,573 243,018負債與權益總計 1,089,179 878,065(b)現金流量表/第10頁113年度 112年度應收帳款 ( 3,291) 60,442合約負債 12,968 12,668(c)八、應收帳款及其他應收款/第24頁113年12月31日 112年12月31日應收帳款 $73,696 $70,405減：備抵損失 (276) -$73,420 $70,405 (一)應收帳款113年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $54,371 $73,696攤銷後成本 $54,371 $73,420(d)十六、收入/第33頁 (一)客戶合約收入之細分113年度 112年度收入認列時點於某一時點認列之收入 $296,312 $281,887隨時間逐步認列之收入 22,389 9,905$318,701 $291,792 (二)合約餘額113年12月31日 112年12月31日 112年1月1日應收款項(附註八) $73,420 $70,405 $130,847合約負債—流動商品銷貨 $34,796 $21,828 $ 9,161(e)(二)金融工具之種類/第40頁113年12月31日 112年12月31日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $602,135 $533,517(f)(二)重要客戶資訊/第47頁113年度 112年度客戶A 91,000 129,641(g)應收帳款明細表/第51頁客戶名稱 摘要 金額$73,420 (2)114及113年第二季個別財務報告(a)資產負債表/第4頁114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日合約資產 33,164 - -應收帳款 59,431 73,420 61,496流動資產總計 486,413 634,072 627,091資產總計 1,126,939 1,089,179 933,761合約負債－流動 15,108 34,796 22,255流動負債總計 249,665 250,293 210,402負債總計 373,757 364,573 269,437負債與權益總計 1,126,939 1,089,179 933,761(b)現金流量表/第7頁114年1月1日 113年1月1日至6月30日 至6月30日合約資產 (33,164) -應收帳款 13,996 8,533合約負債 (19,688) 427(c)八、應收帳款及其他應收款/第13~14頁114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日應收帳款 $59,700 $73,696 $61,872減：備抵損失 (269) (276) (376)$59,431 $73,420 $61,496 114年6月30日未逾期 合 計總帳面金額 $59,140 $59,700攤銷後成本 $59,140 $59,431 113年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $54,371 $73,696攤銷後成本 $54,371 $73,420(d)十六、收入/第20頁合約餘額114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 113年1月1日應收款項(附註八) $59,431 $73,420 $61,496 $70,405合約資產—流動勞務服務 $33,164 $ - $ - $ -合約負債—流動商品銷貨 $15,108 $34,796 $22,255 $21,828(e)(二)金融工具之種類/第26頁114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $416,101 $602,135 $590,657 (3)114及113年度個別財務報告(a)資產負債表/第7頁114年12月31日 113年12月31日合約資產 11,982 -應收帳款 22,869 73,420流動資產總計 619,638 634,072資產總計 1,398,484 1,089,179合約負債－流動 14,058 34,796流動負債總計 99,642 250,293負債總計 337,303 364,573負債與權益總計 1,398,484 1,089,179(b)現金流量表/第11頁114年度 113年度合約資產 (11,982) -應收帳款 59,351 ( 3,291)合約負債 (29,540) 12,968(c)(十一)金融工具/第20頁 (2)金融資產及合約資產之減損本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及合約資產之減損損失。 應收帳款及合約資產均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 (d)八、應收帳款及其他應收款/第25~26頁114年12月31日 113年12月31日應收帳款 $23,147 $73,696減：備抵損失 (278) (276)$22,869 $73,420 114年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $22,072 $23,147攤銷後成本 $22,072 $22,869 113年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $54,371 $73,696攤銷後成本 $54,371 $73,420(e)十六、收入/第36頁 (一)客戶合約收入之細分114年度 113年度收入認列時點於某一時點認列之收入 $264,881 $296,312隨時間逐步認列之收入 102,734 22,389$367,615 $318,701 (二)合約餘額114年12月31日 113年12月31日 113年1月1日應收款項(附註八) $22,869 $73,420 $70,405合約資產—流動勞務服務 $11,982 $ - $ -合約負債—流動商品銷貨 $14,058 $34,796 $21,828(f)(二)金融工具之種類/第43頁114年12月31日 113年12月31日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $571,401 $602,135(g)2.信用風險/第45頁本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至114年及113年12月31日止，總應收帳款來自前述客戶之比率分別為47%及95%。 (h)應收帳款明細表/第54頁客戶名稱 摘要 金額$22,869 (4)115及114年第二季個別財務報告(a)資產負債表/第4頁115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日合約資產 67,287 11,982 33,164應收帳款 28,081 22,869 59,431(b)現金流量表/第7頁115年1月1日 114年1月1日至6月30日 至6月30日合約資產 (55,305) (33,164)應收帳款 ( 5,211) 13,996合約負債 ( 6,023) (19,688)(c)八、應收帳款及其他應收款/第13~14頁115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日應收帳款 $28,358 $23,147 $59,700減：備抵損失 (277) (278) (269)$28,081 $22,869 $59,431 115年6月30日未逾期 合 計總帳面金額 $27,594 $28,358攤銷後成本 $27,594 $28,081 114年12月31日未逾期 合 計總帳面金額 $22,072 $23,147攤銷後成本 $22,072 $22,869 114年6月30日未逾期 合 計總帳面金額 $59,140 $59,700攤銷後成本 $59,140 $59,431(d)十六、收入/第22頁 (一)客戶合約收入之細分115年1月1日 114年1月1日至6月30日 至6月30日收入認列時點於某一時點認列之收入 $ 98,277 $148,128隨時間逐步認列之收入 55,305 53,676$153,582 $201,804 (二)合約餘額115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日 114年1月1日應收款項(附註八) $28,081 $22,869 $59,431 $73,420合約資產—流動勞務服務 $67,287 $11,982 $33,164 $ -合約負債—流動商品銷貨 $ 8,035 $14,058 $15,108 $34,796(e)(二)金融工具之種類/第28頁115年6月30日 114年12月31日 114年6月30日金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） $382,900 $571,401 $416,101(f)2.信用風險/第31頁本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至115年6月30日暨114年12月31日及6月30日止，總應收帳款來自前述客戶之比率分別為97%、47%及96%。 9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及IXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。 10.其他應敘明事項:前述更正對財報損益金額無影響。

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